上个月入账这个月抵扣怎么做分录 入账未抵扣怎么做分录

上月工资忘了计提，这个月该怎么做分录？ 上个月入账这个月抵扣怎么做分录

由于10月已经结账、结账线已经封好。所以只能在11月的账目进行调整。

具体方法：用蓝字填一张补记凭证后记账就行了。

借：管理费用等

贷：应付职工薪酬

在摘要上注明：补记X年X月金额

如果跨年，比如一月份发现去年十二月份少计提了，将损益类科目替换为以前年度损益调整就行。

借：以前年度损益调整—管理费用

贷：应付职工薪酬

借：利润分配—未分配利润

贷：以前年度损益调整—管理费用